LA RESPONSABILITÀ DELLE SOCIETÀ ex D.LGS 231/01 E REATI FISCALI

Descrizione

Redazione o aggiornamento del Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex D.Lgs. 231/01 per l’entrata in vigore delle ultime categorie di reati Ivi compresi quelli fiscali.

Il D. Lgs. n. 231 del 2001 ha introdotto per la prima volta nel nostro ordinamento la responsabilità delle società per l’attività illecita derivante dalla commissione di alcuni reati (facenti parte di varie “macrocategorie” di illeciti) commessi a vantaggio e/o nell’interesse della società, da parte di persone fisiche poste in posizione apicale o da soggetti esterni che agiscono in nome e/o per conto della società. Ciò significa che, in caso di commissione di un reato espressamente previsto dalla legge ad opera di un soggetto appartenente al vertice aziendale, alla responsabilità penale di chi è autore materiale del reato si aggiunge anche la responsabilità della società se, dalla commissione del reato o dei reati, la società abbia tratto un vantaggio o un interesse.
In tal caso, alla società potranno essere comminate sanzioni pecuniarie anche rilevanti, sanzioni interdittive dell’attività d’impresa e le altre previste dal D.Lgs 231/01. L’aver adottato da parte del Consiglio di Amministrazione un efficace MOGS – Modello Organizzativo, di Gestione e Controllo – esime la società dal subire le sanzioni pecuniarie, interdittive dell’attività d’impresa e le altre previste dal D.Lgs 231/01.

DOVE E QUANDO

Data da definire

PROGRAMMA

• Introduzione al Decreto Legislativo n.231/01
• I presupposti soggettivi ed oggettivi della responsabilita’ amministrativa delle società
• Le varie “macrocategorie” di illeciti / reati
• Il sistema sanzionatorio
• Il MOGS – Modello Organizzativo, di Gestione e Controllo
• L’ ODV – Organismo Di Vigilanza ex D.Lgs 231/ 01
• I riflessi giuslavoristici ed i sistemi disciplinari
• I rapporti tra D.Lgs231/ 01 e la responsabilita’ degli amministratori e dei direttori generali
• Come si redige o si aggiorna il MOGS – Modello Organizzativo, di Gestione e Controllo, anche alla luce delle evoluzioni normative
• I reati fiscali collegati al D.Lgs 231/ 01

DOCENTE

Paolo Manzato

Avv. Paolo Manzato socio fondatore di M&A – Manzato & Associati – Studio Legale Relatore e docente in convegni e seminari sulla responsabilità delle società ex D.Lgs 231/01 Reddatore di Modelli di Organizzazione, Gestione e Controllo (MOGS) e Codici Etici Presidente o componente di vari Organismi di Vigilanza ex D.Lgs 231/01.

Alessandro Galli

Consulente nell’ambito delle Imposte Dirette svolge attività di Due Diligence e Consulenza fiscale per operazioni di riorganizzazione aziendale.
Collabora, a partire dal 2001, alla realizzazione di Modelli Organizzativi e Gestionali ex D.Lgs. 231/01.
E’ Sindaco Effettivo in società industriali, commerciali e finanziarie, Membro dell’Organismo di Vigilanza di società industriali e di servizi Relatore ad incontri in materia fiscale e di organizzazione aziendale (ex D. Lgs. 231/01).